Fritvalg: hvad er en fritvalgskonto, og hvad skal du vælge?
Fritvalg er penge, din arbejdsgiver sætter til side oveni lønnen. Du bestemmer selv, om de skal bruges nu, senere eller på pension.
Mange overenskomster giver en fritvalgsordning, hvor arbejdsgiveren indbetaler en procentdel af din løn på en fritvalgskonto. Procenten aftales i overenskomsten eller kontrakten og er steget gennem de seneste overenskomstforhandlinger. Fritvalg er altså ikke fastsat ved lov, men et overenskomstgode.
Hvad beregnes fritvalg af?
Fritvalg beregnes normalt af din ferieberettigede løn – altså grundløn, overtid og faste tillæg. Med 10 % fritvalg og en løn på 30.000 kr. bliver det 3.000 kr. om måneden. Tjek din overenskomst for præcis, hvad der indgår.
Mulighed 1: Få det udbetalt løbende
Pengene kommer med lønnen hver måned. Det er det enkleste, men beløbet beskattes som almindelig løn: Der betales AM-bidrag og A-skat. Til gengæld har du pengene til rådighed med det samme.
Mulighed 2: Spar op til fridage
Pengene står på en fritvalgskonto, og du får dem udbetalt, når du holder fri – fx til børns sygedage, seniordage eller ekstra fridage. Beløbet beskattes først ved udbetaling. Det er en god løsning, hvis du hellere vil have mere tid end flere penge.
Opsparet fritvalg, du ikke bruger, udbetales typisk ved årets udgang eller når du fratræder. Reglerne står i din overenskomst.
Mulighed 3: Indbetal på pension
Pengene går til din arbejdsmarkedspension. Du betaler hverken AM-bidrag eller skat nu, men beskattes, når pensionen udbetales. For mange er det en skattefordel, især hvis du forventer en lavere skat som pensionist eller betaler mellemskat i dag.
Sammenligning af de tre valg
| Udbetal | Spar op | Pension | |
|---|---|---|---|
| Penge nu | Ja | Nej | Nej |
| Skat nu | Ja | Nej, ved udbetaling | Nej, ved pensionering |
| Ekstra fridage | Nej | Ja | Nej |
| Bedst til | Stram økonomi | Børnefamilier, seniorer | Langsigtet opsparing |
Hvordan vælger du?
Valget foretages normalt én gang om året over for lønafdelingen. Se i lønberegneren, hvad de tre muligheder betyder for din udbetaling – vælg “Få udbetalt”, “Spar op” eller “Til pension” og se forskellen med det samme.
Regneeksempel: 10 % fritvalg af 30.000 kr.
Med en ferieberettiget løn på 30.000 kr. og 10 % fritvalg bliver der sat 3.000 kr. af hver måned. Hvad du ender med, afhænger af dit valg:
| Valg | Beløb nu | Senere |
|---|---|---|
| Udbetal | ca. 1.740 kr. efter AM-bidrag og 37 % skat | – |
| Spar op | 0 kr. | 3.000 kr. før skat, når du holder fri |
| Pension | 0 kr. | 3.000 kr. på pensionen, beskattes ved udbetaling |
Pension giver flest penge i alt, fordi hele beløbet bliver investeret uden skat i mange år. Udbetaling giver flest penge nu.
Fritvalg og din familie
Har du små børn eller forældre, du hjælper, kan opsparing til fridage være guld værd. Mange bruger fritvalget til at gå ned i tid i perioder eller til at tage fri, når et barn er sygt ud over de dage, overenskomsten ellers giver. Er du tæt på pensionsalderen, giver nogle overenskomster mulighed for at bruge fritvalget til seniordage. Spørg din tillidsrepræsentant, hvilke muligheder netop din overenskomst giver.
Ofte stillede spørgsmål
Er fritvalg et lovkrav?
Nej. Fritvalg aftales i overenskomster og kontrakter. Procenten varierer fra overenskomst til overenskomst.
Betaler man skat af fritvalg?
Ja, når det udbetales som løn. Indbetaler du det på pension, betaler du først skat ved pensionsudbetalingen.
Kan jeg ændre mit fritvalg?
Ja, typisk én gang om året. Spørg din lønafdeling, hvornår fristen er.
Hvad sker der med opsparet fritvalg, når jeg stopper?
Opsparet fritvalg udbetales typisk, når du fratræder. Reglerne står i din overenskomst.
Artiklen er generel information baseret på regler og satser for 2026. Din overenskomst, kontrakt og dit skattekort kan give andre tal. Er du i tvivl, så spørg din lønafdeling, fagforening eller Skattestyrelsen.