Fra bruttoløn til nettoløn: sådan regnes din udbetaling ud
Der er seks trin fra den løn, der står i din kontrakt, til det beløb, der lander på din konto. Her er de alle – med et regneeksempel, du kan tjekke selv.
Bruttoløn er din løn før skat og fradrag. Nettoløn er det, du får udbetalt. Forskellen er typisk mellem 35 og 45 % – afhængigt af din pension, din kommune og dit fradrag. Her gennemgår vi regnestykket med en månedsløn på 40.000 kr.
Forudsætningerne i eksemplet
- Fast månedsløn: 40.000 kr.
- Pension: 4 % fra dig og 8 % fra firmaet
- Store bededagskompensation: 0,45 % af løn + firmaets pension
- ATP: fuld sats (99 kr. fra dig)
- Skattekort: trækprocent 37 % og månedsfradrag 9.000 kr.
Trin 1: Læg tillæg til lønnen
Store bededagskompensation beregnes her af løn plus firmaets pension: (40.000 + 3.200) × 0,45 % = 194,40 kr. Har du overtid, fritvalg eller anciennitetstillæg, lægges det også til her. Personalegoder som fri telefon lægges til, fordi du skal betale skat af værdien.
Trin 2: Træk pension og ATP
Din egen pension er 4 % af 40.000 kr. = 1.600 kr. ATP er 99 kr. Begge trækkes, før der beregnes AM-bidrag og skat. Det er derfor, pension via arbejdsgiveren er en skattefordel.
AM-grundlag: 40.000 + 194,40 − 1.600 − 99 = 38.495,40 kr.
Trin 3: Træk AM-bidrag
AM-bidraget er 8 % af AM-grundlaget: 38.495,40 × 8 % = 3.079,63, som afrundes til 3.080 kr.
A-indkomst: 38.495,40 − 3.080 = 35.415,40 kr.
Trin 4: Brug dit fradrag
Månedsfradraget fra skattekortet trækkes fra A-indkomsten, før skatten beregnes: 35.415,40 − 9.000 = 26.415,40 kr. Det er det beløb, der betales A-skat af.
Trin 5: Beregn A-skat
26.415,40 × 37 % = 9.773,70, som rundes ned til 9.773 kr.
Trin 6: Find din udbetaling
A-indkomst minus A-skat: 35.415,40 − 9.773 = 25.642,40 kr. Har du personalegoder, trækkes deres værdi fra igen nu. Frokostordning og lignende trækkes også her, mens skattefri kørselsgodtgørelse lægges til.
| Post | Beløb |
|---|---|
| Månedsløn | 40.000,00 |
| Store bededagskompensation | 194,40 |
| Pension, egen andel 4 % | −1.600,00 |
| ATP | −99,00 |
| AM-bidrag 8 % | −3.080,00 |
| A-skat 37 % (efter fradrag 9.000) | −9.773,00 |
| Til udbetaling | 25.642,40 |
Det får du også – uden at se det
Ud over de 25.642,40 kr. indbetaler firmaet 3.200 kr. til din pension og 198 kr. til ATP. Du optjener desuden 2,08 feriedage og typisk 1 % i ferietillæg. Samlet set er din “rigtige” løn altså en del højere end den, der står på kontoen.
Prøv selv med dine egne tal i lønberegneren – den bruger præcis samme regnemetode.
Samme regnestykke med timeløn
Har du timeløn, er metoden den samme. Forskellen er, at lønnen er timer × sats, og at ferien bliver sparet op som feriepenge i stedet for at blive udbetalt som løn. Med 190 kr. i timen og 160,33 timer, samme pension og samme skattekort ser det sådan ud:
| Post | Beløb |
|---|---|
| Timeløn 160,33 t × 190 kr. | 30.462,70 |
| Store bededagskompensation | 148,05 |
| Pension, egen andel 4 % | −1.218,51 |
| ATP | −99,00 |
| AM-bidrag 8 % | −2.343,00 |
| A-skat 37 % (efter fradrag 9.000) | −6.641,00 |
| Til udbetaling | 20.309,24 |
Oveni sætter arbejdsgiveren 12,5 % feriepenge – her 3.807,84 kr. – ind på FerieKonto. Dem får du, når du holder ferie.
De tre hyppigste grunde til at tallet ikke passer
Hvis din egen beregning ikke rammer lønsedlen, skyldes det næsten altid en af tre ting. Den første er, at fradraget er et andet end du tror – tjek forskudsopgørelsen på skat.dk. Den anden er, at pensionen beregnes af et andet grundlag, fx løn inklusive tillæg. Den tredje er træk efter skat som frokostordning, gavekasse eller fagforening, der er trukket direkte over lønnen. Når du har fundet de tre tal, plejer regnestykket at gå op til øren.
Ofte stillede spørgsmål
Hvor meget af min løn går til skat?
Det afhænger af kommune, fradrag og pension. For en typisk lønmodtager går 35–45 % af bruttolønnen til AM-bidrag og A-skat tilsammen.
Hvorfor rundes A-skatten ned?
Lønsystemerne beregner A-skat i hele kroner, og øreafrunding sker nedad. AM-bidrag afrundes derimod til nærmeste hele krone.
Er bruttoløn før eller efter pension?
Bruttolønnen er normalt før din egen pension trækkes. Firmaets pension kommer oveni og er ikke en del af bruttolønnen.
Hvad er nettoløn?
Nettoløn er det beløb, du får udbetalt, efter at pension, ATP, AM-bidrag, A-skat og eventuelle træk er trukket fra bruttolønnen.
Artiklen er generel information baseret på regler og satser for 2026. Din overenskomst, kontrakt og dit skattekort kan give andre tal. Er du i tvivl, så spørg din lønafdeling, fagforening eller Skattestyrelsen.